Ook in 2022 zat Acfibota | Accountants & Tax Advisors niet stil. Zo mochten we enkele nieuwe collega’s verwelkomen en bleven we streven naar uitgebreid advies & familiale communicatie in elk dossier.
Het jaareinde is in zicht. Graag vestigen we de aandacht op enkele belangrijke fiscale aandachtspunten.
- Vergeet niet om jouw sociale bijdragen aan te zuiveren
- Vergeet jouw pensioensparen en/of VAPZ niet te betalen
- Vergeet geen stocktelling te doen
- De investeringsaftrek bedraagt nog steeds 25%. Vanaf 2023 zal dit opnieuw 8% zijn.
- Sta je op het punt een personenwagen aan te kopen? Zet dan de datum van 1 juli 2023 alvast met stip in jouw agenda. Dit kan fiscaal van groot belang zijn.
- Pas je verlegging van heffing toe op jouw facturen? Vergeet dan niet de nieuwe vermeldingen toe te passen.
Verdere aandachtspunten voor 2023:
- We zijn volop bezig met de uitrol van een digitaal boekhoudpakket: Billtobox. Denk je dat digitaal werken nu al iets voor jou kan zijn? Bekijk dan hier even wat dit inhoudt. Interesse? Vraag gerust wat meer info aan jouw dossierbeheerder.
- Het aantal slachtoffers van phishing is hallucinant. Criminelen worden beter en slimmer. Je ontvangt een mail, sms of bericht die je met een smoes wil overhalen om te klikken op een link. Nooit doen!
- Opletten voor allerhande contracten. Veel bedrijven sturen verkopers op de baan. Voordat je het weet hang je vast aan een contract die je moeilijk kunt opzeggen. Dit zien we veel bij leasing of renting van servers, cloud, software, website, cyberbeveiliging en boekhoudsoftware. Laat je niet overhalen door verkooppraatjes maar denk na of de software/licentie écht van toepassing is.
Hieronder alvast enkele interessante tips om uw belastingen te verlichten in 2022.
Sociale bijdragen
Vergeet zeker niet om uw sociale bijdragen te betalen voor het einde van het jaar. Sociale bijdragen zijn echter enkel aftrekbaar in het jaar van de betaling ervan. Dit kun je raadplegen via het portaal van jouw sociaal verzekeringskantoor of navragen aan uw dossier-beheerder.
Pensioensparen
Pensioensparen is veruit de meest populaire belasting-vermindering.
Maar niet iedereen stort het maximale bedrag dat voor een belastingvermindering in aanmerking komt. Sinds enkele jaren zijn er twee maximumbedragen. Ofwel stort je maximaal €990 per persoon. Dan geldt een belastingvermindering van 30% of maximaal €297. Ofwel stort je tussen €990 en €1.270. Dan geldt een belastingvermindering van 25% of maximaal €317,5.
Let op voor de ‘fiscale val’ van het pensioensparen. Wie tussen €990 en €1.188 stort, zal een fiscaal voordeel krijgen dat lager ligt dan mocht hij €990 gestort hebben omdat voor het eerste bedrag een belastingvermindering van 25% van toepassing is. Wie dus meer dan €990 wil storten, kiest dus beter voor een bedrag tussen 1.188 en €1.270 om de fiscale valkuil te vermijden.
Wij raden echter aan om het pensioensparen bij €990/jaar te houden.
Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandige (VAPZ)
Ook zelfstandigen (hoofdberoep) kunnen de laatste maand van het jaar nog gebruiken om nog enkele fiscaal voordelige uitgaven te doen voor het pensioensparen. Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is voor 100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost.
Voor zelfstandigen met een vennootschap, mag de vennootschap dit VAPZ betalen. Voor een gewoon VAPZ mag de zelfstandige tot 8,17% van zijn netto belastbaar inkomen van drie jaar geleden storten, met een maximum van €3.447,62.
Kinderopvang
Een deel van de opvangkosten voor jouw kinderen kun je via jouw belastingaangifte recupereren. Het gaat bijvoorbeeld om de opvangkosten aangerekend door de crèche, een onthaalouder, voor- en naschoolse opvang, een zomerkamp met de jeugdbeweging en speelpleinwerking. Bijkomende kosten, zoals maaltijden of het lidgeld van de jeugdbeweging, kun je niet fiscaal inbrengen.
De leeftijdsgrens is recent met twee jaar opgetrokken. Het belastingvoordeel is er voor kinderen tot 14 jaar. De leeftijd op het moment van de opvang telt. Als jouw zoon op 30 juni 14 jaar is geworden, kun je zijn zomerkampen vanaf 1 juli niet langer inbrengen. Ook het bedrag dat je kunt recupereren, is opgetrokken: €11,2 naar €14 per opvangdag.
Dienstencheques
Dienstencheques zijn een fiscaal aantrekkelijke manier om poetshulp te betalen. Op een deel van de dienstencheques, krijg je een belastingvermindering.
In Vlaanderen krijg je een belastingvermindering van 20% voor maximaal €1.530 aan dienstencheques. Dat betekent dat je voor de eerste 170 dienstencheques die je koopt in werkelijkheid €7,2 of €8 per cheque betaalt. Dat komt neer op een fiscaal voordeel van €306. Als je gehuwd bent of wettelijk samenwoont, kun je beiden genieten van die belastingvermindering voor de eerste 170 dienstencheques. Zo loopt het maximale fiscaal voordeel op tot €612. Als jouw gezin dit jaar nog niet aan 340 aangekochte dienstencheques komt, dan kan het interessant zijn nog dit jaar cheques aan te kopen. De cheques blijven 12 maanden geldig na aankoop.
Indien je hieromtrent vragen zou hebben, kun je zoals gewoonlijk steeds bij ons terecht.
Wij willen jullie bij deze bedanken voor het vertrouwen in ons kantoor en voor de fijne samenwerking
Een warme groet, namens het Acfibota Team
Acfibota | Accountants & Tax Advisors
